Apa itu manajemen keuangan?
Pada intinya, manajemen keuangan adalah praktik membuat rencana bisnis dan kemudian memastikan semua departemen tetap berada di jalurnya. Manajemen keuangan yang solid memungkinkan CFO atau VP keuangan untuk menyediakan data yang mendukung pembuatan visi jangka panjang, menginformasikan keputusan tentang di mana harus berinvestasi, dan menghasilkan wawasan tentang cara mendanai investasi tersebut, likuiditas, profitabilitas, landasan pacu, dan banyak lagi.
Perangkat lunak ERP dapat membantu tim keuangan mencapai tujuan-tujuan ini: Sistem manajemen keuangan menggabungkan beberapa fungsi keuangan, seperti akuntansi, manajemen aset tetap, pengakuan pendapatan, dan pemrosesan pembayaran. Dengan mengintegrasikan komponen-komponen utama ini, sistem manajemen keuangan memastikan visibilitas waktu nyata ke dalam kondisi keuangan perusahaan sambil memfasilitasi operasi sehari-hari, seperti proses penutupan akhir periode.
Tujuan manajemen keuangan
Berdasarkan pilar-pilar tersebut, manajer keuangan membantu perusahaan mereka dengan berbagai cara, termasuk namun tidak terbatas pada:
- Memaksimalkan keuntungan: Memberikan wawasan tentang, misalnya, kenaikan biaya bahan baku yang dapat memicu kenaikan harga pokok penjualan.
- Melacak likuiditas dan arus kas: Memastikan perusahaan memiliki cukup uang untuk memenuhi kewajibannya.
- Memastikan kepatuhan: Mengikuti peraturan negara bagian, federal, dan peraturan khusus industri.
- Mengembangkan skenario keuangan: Skenario ini didasarkan pada kondisi bisnis saat ini dan prakiraan yang mengasumsikan berbagai hasil berdasarkan kondisi pasar yang mungkin terjadi.
- Mengelola hubungan: Berhubungan secara efektif dengan investor dan dewan direksi.
- Pada akhirnya, ini adalah tentang menerapkan prinsip-prinsip manajemen yang efektif pada struktur keuangan perusahaan.
KPI keuangan yang penting
Mempersempit KPI yang tepat untuk bisnis Anda sangat penting untuk kesuksesan jangka pendek dan jangka panjang. Baik Anda baru saja ditugaskan untuk membuat KPI untuk perusahaan keuangan Anda atau sedang mencari praktik terbaik untuk meningkatkan KPI yang sudah ada, panduan singkat dan sederhana ini dirancang untuk Anda.
Cakupan Manajemen Keuangan Manajemen keuangan mencakup empat area utama:
Perencanaan
Manajer keuangan memproyeksikan berapa banyak uang yang dibutuhkan perusahaan untuk mempertahankan arus kas yang positif, mengalokasikan dana untuk mengembangkan atau menambah produk atau layanan baru, serta mengatasi kejadian tak terduga, dan membagikan informasi tersebut kepada kolega bisnis. Perencanaan dapat dibagi menjadi beberapa kategori, termasuk biaya modal, T&E dan tenaga kerja, serta biaya tidak langsung dan operasional.
Penganggaran
Manajer keuangan mengalokasikan dana perusahaan yang tersedia untuk memenuhi biaya, seperti hipotek atau sewa, gaji, bahan baku, T&E karyawan, dan kewajiban lainnya. Idealnya, akan ada sisa dana yang dapat disisihkan untuk keadaan darurat dan mendanai peluang bisnis baru. Perusahaan umumnya memiliki anggaran induk dan mungkin memiliki sub dokumen terpisah yang mencakup, misalnya, arus kas dan operasi; anggaran dapat bersifat statis atau fleksibel.
Penganggaran statis vs. penganggaran fleksibel
Statis fleksibel tetap sama meskipun ada perubahan signifikan dari asumsi yang dibuat selama perencanaan. Menyesuaikan berdasarkan perubahan asumsi yang digunakan dalam proses perencanaan.
Mengelola dan menilai risiko
Para eksekutif lini bisnis meminta manajer keuangan mereka untuk menilai dan menyediakan kontrol kompensasi untuk berbagai risiko, termasuk:
Risiko pasar
Mempengaruhi investasi bisnis serta, untuk perusahaan publik, pelaporan dan kinerja saham. Dapat juga mencerminkan risiko keuangan yang khusus untuk industri, seperti pandemi yang memengaruhi restoran atau pergeseran ritel ke model langsung ke konsumen.
Risiko kredit
Dampak dari, misalnya, pelanggan tidak membayar faktur mereka tepat waktu dan dengan demikian bisnis tidak memiliki dana untuk memenuhi kewajiban, yang dapat berdampak buruk pada kelayakan kredit dan penilaian, yang menentukan kemampuan untuk meminjam dengan suku bunga yang menguntungkan.
Risiko likuiditas
Tim keuangan harus melacak arus kas saat ini, memperkirakan kebutuhan kas di masa depan, dan bersiap untuk membebaskan modal kerja sesuai kebutuhan.
Risiko operasional
Ini adalah kategori yang mencakup semua, dan merupakan hal baru bagi beberapa tim keuangan. Misalnya, risiko serangan siber dan apakah perlu membeli asuransi keamanan siber, rencana pemulihan bencana dan keberlangsungan bisnis yang tersedia, serta praktik manajemen krisis apa yang dilakukan jika eksekutif senior dituduh melakukan kecurangan atau pelanggaran.
Prosedur
Manajer keuangan menetapkan prosedur tentang bagaimana tim keuangan akan memproses dan mendistribusikan data keuangan, seperti faktur, pembayaran, dan laporan, dengan aman dan akurat. Prosedur tertulis ini juga menguraikan siapa yang bertanggung jawab untuk membuat keputusan keuangan di perusahaan - dan siapa yang menandatangani keputusan tersebut. Perusahaan tidak perlu memulai dari awal; ada template kebijakan dan prosedur yang tersedia untuk berbagai jenis organisasi, seperti yang satu ini untuk organisasi nirlaba.
Fungsi manajemen keuangan
Secara lebih praktis, aktivitas manajer keuangan di bidang-bidang di atas berkisar pada perencanaan dan peramalan serta pengendalian pengeluaran. Fungsi FP&A termasuk menerbitkan laporan P&L, menganalisis lini produk atau layanan mana yang memiliki margin keuntungan tertinggi atau berkontribusi paling besar terhadap profitabilitas bersih, mempertahankan anggaran dan meramalkan kinerja keuangan perusahaan di masa depan dan perencanaan skenario.
Mengelola arus kas juga merupakan kuncinya. Manajer keuangan harus memastikan ada cukup uang tunai untuk operasional sehari-hari, seperti membayar pekerja dan membeli bahan baku untuk produksi. Hal ini melibatkan pengawasan uang tunai yang mengalir masuk dan keluar dari bisnis, sebuah praktik yang disebut manajemen kas.
Bersamaan dengan manajemen kas, manajemen keuangan mencakup pengakuan pendapatan, atau melaporkan pendapatan perusahaan sesuai dengan prinsip akuntansi standar. Menyeimbangkan rasio perputaran piutang adalah bagian penting dari konservasi dan manajemen kas strategis. Hal ini mungkin terdengar sederhana, namun tidak selalu demikian: Di beberapa perusahaan, pelanggan mungkin membayar berbulan-bulan setelah menerima layanan Anda. Pada titik mana Anda menganggap uang tersebut sebagai “milik Anda” - dan melaporkan kabar baik tersebut kepada investor?
5 tips untuk meningkatkan rasio perputaran piutang anda
- Buatlah faktur secara teratur dan akurat. Jika faktur tidak dikirim tepat waktu, uang tidak akan masuk tepat waktu.
- Selalu cantumkan syarat pembayaran. Anda tidak dapat memberlakukan kebijakan yang belum Anda komunikasikan kepada klien. Jika Anda melakukan perubahan, sampaikan kepada mereka.
- Tawarkan berbagai cara pembayaran. Opsi B2B baru mulai tersedia secara online. Sudahkah Anda mempertimbangkan gateway pembayaran?
- Tetapkan pengingat tindak lanjut. Jangan menunggu hingga pelanggan menunggak untuk memulai prosedur penagihan. Bersikaplah proaktif, namun tidak mengganggu, dengan pengingat.
- Pertimbangkan untuk menawarkan diskon untuk pembayaran tunai dan prabayar. Uang tunai adalah raja di bidang ritel, dan Anda dapat mengurangi biaya AR dengan mendorong pelanggan untuk membayar di muka, bukan dengan persyaratan kredit normal pelanggan Anda.
Terakhir, mengelola kontrol keuangan melibatkan analisis bagaimana kinerja perusahaan secara finansial dibandingkan dengan rencana dan anggarannya. Metode untuk melakukan hal ini termasuk analisis rasio keuangan, di mana manajer keuangan membandingkan item-item pada laporan keuangan perusahaan.
Manajemen keuangan strategis vs taktis
Pada tingkat taktis, prosedur manajemen keuangan mengatur bagaimana Anda memproses transaksi harian, melakukan penutupan keuangan bulanan, membandingkan pengeluaran aktual dengan apa yang dianggarkan, dan memastikan Anda memenuhi persyaratan auditor dan pajak.
Pada tingkat yang lebih strategis, manajemen keuangan menjadi bagian dari aktivitas FP&A (perencanaan dan analisis keuangan) dan visioning yang penting, di mana para pemimpin keuangan menggunakan data untuk membantu rekan-rekan lini bisnis merencanakan investasi di masa depan, melihat peluang, dan membangun perusahaan yang tangguh.
Pentingnya manajemen keuangan
Manajemen keuangan yang solid menjadi fondasi bagi tiga pilar tata kelola fiskal yang baik:
Menyusun strategi
Mengidentifikasi apa yang perlu dilakukan secara finansial agar perusahaan dapat mencapai tujuan jangka pendek dan jangka panjangnya. Para pemimpin membutuhkan wawasan tentang kinerja saat ini untuk perencanaan skenario, misalnya.
Pengambilan keputusan
Membantu para pemimpin bisnis memutuskan cara terbaik untuk mengeksekusi rencana dengan menyediakan laporan keuangan terkini dan data tentang KPI yang relevan.
Pengendalian
Memastikan setiap departemen berkontribusi pada visi dan beroperasi sesuai anggaran dan selaras dengan strategi. Dengan manajemen keuangan yang efektif, semua karyawan tahu ke mana arah perusahaan, dan mereka memiliki visibilitas ke dalam kemajuan.
Apa Saja Tiga Jenis Manajemen Keuangan?
Fungsi-fungsi di atas dapat dikelompokkan ke dalam tiga jenis manajemen keuangan yang lebih luas:
Penganggaran modal
Berhubungan dengan mengidentifikasi apa yang perlu dilakukan secara finansial agar perusahaan dapat mencapai tujuan jangka pendek dan jangka panjang. Ke mana dana modal harus dibelanjakan untuk mendukung pertumbuhan?
Struktur modal
Menentukan cara membiayai operasi dan/atau pertumbuhan. Jika suku bunga rendah, mengambil utang mungkin merupakan jawaban terbaik. Perusahaan juga dapat mencari pendanaan dari perusahaan ekuitas swasta, mempertimbangkan untuk menjual aset seperti real estat atau, jika memungkinkan, menjual ekuitas.
Manajemen modal kerja
Seperti yang telah dibahas di atas, memastikan bahwa ada cukup uang tunai untuk operasional sehari-hari, seperti membayar pekerja dan membeli bahan baku untuk produksi.
Apa saja contoh manajemen keuangan?
Kami telah membahas beberapa contoh manajemen keuangan di bagian “fungsi” di atas. Sekarang, mari kita bahas bagaimana mereka semua bekerja bersama: Katakanlah CEO sebuah perusahaan pasta gigi ingin memperkenalkan produk baru: sikat gigi. Dia akan meminta timnya untuk memperkirakan biaya produksi sikat gigi dan manajer keuangan untuk menentukan dari mana dana tersebut berasal - misalnya, pinjaman bank.
Manajer keuangan akan mendapatkan dana tersebut dan memastikan bahwa dana tersebut dialokasikan untuk memproduksi sikat gigi dengan cara yang paling hemat biaya. Dengan asumsi sikat gigi terjual dengan baik, manajer keuangan akan mengumpulkan data untuk membantu tim manajemen memutuskan apakah akan menggunakan keuntungan tersebut untuk memproduksi lebih banyak sikat gigi, memulai lini obat kumur, membayar dividen kepada pemegang saham, atau melakukan tindakan lain.
Selama proses tersebut, manajer keuangan akan memastikan bahwa perusahaan memiliki cukup uang tunai untuk membayar pekerja baru yang memproduksi sikat gigi. Dia juga akan menganalisis apakah perusahaan membelanjakan dan menghasilkan uang sebanyak yang dia perkirakan ketika dia menganggarkan untuk proyek tersebut.
NetSuite: Manajemen Keuangan untuk Startup dan Selanjutnya
Pada awalnya, tanggung jawab manajemen keuangan dalam sebuah startup termasuk membuat dan mematuhi anggaran yang sesuai dengan rencana bisnis, mengevaluasi apa yang harus dilakukan dengan keuntungan dan memastikan tagihan Anda dibayar dan pelanggan membayar Anda.
Manajemen keuangan akan semakin rumit ketika perusahaan berkembang dan menambah kontraktor atau staf keuangan dan akuntansi. Anda harus memastikan karyawan Anda dibayar dengan potongan yang akurat, mengajukan pajak dan laporan keuangan dengan benar, serta mengawasi kesalahan dan penipuan.
Semua ini kembali ke pembahasan pembuka kita tentang menyeimbangkan antara strategi dan taktik. Dengan membuat rencana, Anda dapat menjawab pertanyaan-pertanyaan besar: apakah barang dan jasa kita menguntungkan? Apakah kita mampu meluncurkan produk baru atau melakukan perekrutan? Apa yang akan terjadi dalam 12 hingga 18 bulan ke depan untuk bisnis ini? Manajemen keuangan yang solid menyediakan sistem dan proses untuk menjawab pertanyaan-pertanyaan tersebut.
Tantangan manajemen keuangan dapat menjadi hal yang menakutkan bagi perusahaan rintisan dan bisnis yang sedang berkembang. Di sinilah perangkat lunak manajemen keuangan NetSuite berperan. Dengan solusi berbasis cloud yang komprehensif, NetSuite memastikan bahwa data keuangan Anda akurat, terkini, dan dapat diakses kapan saja, di mana saja.
Dari mengotomatisasi proses keuangan yang kompleks hingga menawarkan visibilitas real-time ke dalam kinerja, NetSuite adalah solusi yang tepat untuk bisnis yang bertujuan untuk integrasi tanpa batas dan operasi keuangan yang efisien. Seiring perkembangan perusahaan Anda, NetSuite berkembang bersama Anda, memastikan Anda memiliki alat yang tepat untuk membuat keputusan strategis yang tepat di setiap tahap. Buatlah pilihan cerdas untuk masa depan keuangan bisnis Anda dengan NetSuite.
Disadur dari: netsuite.com